Liquidar IVA es uno de los trabajos mensuales más repetitivos del estudio. Hacerlo con un proceso claro evita errores y atrasos.
1. Cerrar el período
Antes de liquidar, hay que cerrar el mes en el sistema de facturación del cliente: confirmar que todos los comprobantes emitidos y recibidos estén cargados.
2. Cruzar con ARCA
Conciliar Mis Comprobantes de ARCA contra los recibidos del cliente para detectar comprobantes que el proveedor cargó pero el cliente no, o viceversa.
3. Calcular débito y crédito fiscal
- Débito fiscal: IVA contenido en las ventas.
- Crédito fiscal: IVA contenido en las compras computables.
- Retenciones y percepciones sufridas: se imputan en la liquidación.
4. Determinar saldo
Si el débito es mayor al crédito y las retenciones, queda saldo a pagar. Si es al revés, queda saldo a favor del contribuyente que se traslada al período siguiente.
5. Presentar y pagar
Generar la DDJJ desde el aplicativo o servicio correspondiente, presentarla y generar el VEP para el pago dentro del vencimiento. Mirá el calendario de vencimientos ARCA.
6. Archivar y dejar trazabilidad
Guardar acuse de presentación, comprobante de pago y papel de trabajo de conciliación. Si el cliente pregunta dentro de seis meses, todo tiene que estar a mano.
Preguntas frecuentes
Preguntas frecuentes
- ¿Cuándo vence la liquidación de IVA?
- El vencimiento es mensual, según terminación de CUIT y el cronograma que publica ARCA.
- ¿Qué pasa si me queda saldo a favor?
- El saldo a favor se traslada al período siguiente y se compensa con el débito fiscal de meses futuros.